Деньги бизнеса - не ваши деньги: почему собственник их путает и чем это кончается

Две суммы и одна таблица

Возьмите выписку по расчётному счёту за двенадцать месяцев и выписку по корпоративной карте. Отметьте всё, что двигалось между вами и компанией в обе стороны: переводы себе, личные покупки с карты компании, наличные из кассы, ваши взносы обратно.

Оптовая компания, выручка 24 000 000 ₽ в год, прибыль по отчёту 2 400 000 ₽. Подставьте свои.

Теперь вторая сумма, которой нет ни в одном отчёте. Вы ведёте закупки и продажи. Человек на этой работе стоит компании 250 000 ₽ в месяц полной стоимостью, то есть около 167 000 ₽ на руки; откуда берётся множитель 1,5, разобрано в статье про потолок ФОТ. За год - 3 000 000 ₽.

Ставьте рядом: прибыль по отчёту 2 400 000 ₽ минус стоимость вашей работы 3 000 000 ₽ даёт минус 600 000 ₽.

Бизнес не заработал ничего. Он заплатил вам 2 150 000 ₽ за работу, которая стоит 3 000 000 ₽: вы недополучили 850 000 ₽ и вдобавок не получили ни рубля отдачи на вложенные в компанию деньги.

Что говорит ваше число

Разделите стоимость своей работы на прибыль по отчёту. В примере 3 000 000 / 2 400 000 = 125%.

Меньше 30% - прибыль заработана бизнесом, а не лично вами, и ваши изъятия действительно похожи на дивиденды.

30-70% - треть результата и больше приходится на оплату вашего труда. Бизнес живой, но продавать его по прибыли из отчёта нельзя: покупатель первым делом вычтет зарплату директора, которого придётся нанять вместо вас.

70-100% - вся прибыль равна стоимости вашей работы. Деньги, вложенные в компанию, не приносят ничего сверх зарплаты, и вопрос «расширяться или подождать» решается не в вашу пользу.

Больше 100% - бизнес не окупает даже вашу работу. Разницу вы покрываете из своего кармана, причём буквально: взносами обратно.

Похожий счёт есть в статье Рентабельность 12% - это много или мало - там неоплаченный труд собственника одна из причин, по которым красивый процент обманывает. Здесь он ядро: пока ваша работа стоит ноль, прибыль в отчёте завышена ровно на её цену.

Взносы обратно - строка, которую не считает никто

В примере 750 000 ₽ тремя платежами: 300 000 ₽ в марте, 250 000 ₽ в июле, 200 000 ₽ в ноябре. Каждый раз чтобы закрыть зарплату или платёж поставщику.

Умножать всю сумму на ставку нельзя: часть пролежала в обороте десять месяцев, часть два. Средний остаток ваших личных денег в бизнесе за год - около 410 000 ₽; при 25% годовых (подставьте свою) это 100 000 ₽, которые те же деньги принесли бы вам вне компании.

Сто тысяч - не главная потеря. Главное в том, что каждый ваш взнос гасит сигнал. Нехватка денег, закрытая из личного кармана, не становится событием: никто не разбирает, почему её не хватило, отсрочки клиентам не пересматриваются, закупка не сдвигается (Кассовый разрыв: что делать сегодня). На третий год вы уверены, что бизнес просто зажат по деньгам, хотя он два года подряд живёт на вашей дотации.

Правило простое: каждый ваш взнос записывается займом с датой возврата. Не вернулся к сроку - значит, это ваш новый вклад в капитал, и его надо признать. Тогда видно, сколько вы уже вложили сверх первоначального и на какую отдачу вправе рассчитывать.

Три бизнеса, три разные строки

Опт - расчёты с собственником. Это разобранный выше случай: деньги ходят в обе стороны десятками платежей, и увидеть их можно только собрав год целиком. Ни одна отдельная операция не выглядит крупной.

Услуги - фонд оплаты труда. Агентство: выручка 18 000 000 ₽ в год, прибыль по отчёту 1 900 000 ₽. Собственник ведёт четырёх ключевых клиентов и платит себе оклад 50 000 ₽ на руки, остальное собираясь забрать прибылью. Полная стоимость такого оклада - 900 000 ₽ в год, а работа аккаунт-директора на четырёх клиентах стоит 2 700 000 ₽. Разница 1 800 000 ₽ спрятана не в изъятиях, а в заниженном фонде: прибыль 1 900 000 ₽ превращается в 100 000 ₽, рентабельность с 10,6% - в 0,6%. Ставки клиентам и решения по загрузке приняты по первой цифре.

Производство - выданные займы. Цех: выручка 30 000 000 ₽, прибыль 2 800 000 ₽. Три года собственник выводил деньги займом себе, и теперь 4 200 000 ₽ числятся в активах компании. На бумаге капитал есть, в обороте его нет: при тех же 25% годовых эти деньги стоят бизнесу 1 050 000 ₽ в год, то есть 37,5% годовой прибыли. Выхода два - вернуть по графику или признать изъятием и уменьшить капитал.

Почему это не разделяется

Отдельное изъятие не выглядит решением. Перевод в хороший месяц, ремонт, оплаченный с карты компании, наличные перед отпуском - ни одна сумма не тянет на разговор с самим собой. За год их набирается несколько десятков, вместе они дают 2 900 000 ₽, а за вычетом внесённого обратно - 2 150 000 ₽: девять десятых прибыли по отчёту и больше, чем бизнес заработал на самом деле.

Назначить себе оклад - значит признать, что вы на бизнес работаете. Пока оклада нет, отчёт показывает прибыль на 3 000 000 ₽ в год больше настоящей, и по этой цифре принимаются все решения: скидка клиенту, вторая точка, наём. Одно решение о расширении, принятое по завышенной прибыли, стоит дороже всей этой суммы: деньги вкладываются в модель, которая не окупает даже работу своего владельца.

Взять по остатку легко, назначить сумму страшно. Фиксированный оклад каждый месяц ставит вопрос, хватит ли бизнесу денег после него. Пока вы берёте по остатку, вопрос не звучит - зато через полтора месяца звучит другой, чем платить зарплату. Цена такого порядка названа выше: 750 000 ₽ ваших личных денег за год.

Три ошибки при разделении

Называть окладом то, что осталось. Оклад - сумма, назначенная заранее и не зависящая от остатка на счёте. Если она каждый месяц разная и следует за кассой, это прежние изъятия под новым именем.

Ставить себе минимум ради красивой прибыли. Ошибка зеркальная и такая же дорогая: прибыль опять врёт, теперь в другую сторону, и решение «заместитель за 250 000 ₽ - дорого» принимается неверно. Заместитель стоит ровно столько же, сколько уже стоит ваша работа, просто ваша цена пока не видна.

Смешивать возврат займа и вклад в капитал. Деньги, которые вы вносите, либо возвращаются к названной дате, либо увеличивают ваш вклад. Пока это не названо, ни вы, ни ваш бухгалтер не знает, сколько вы в компанию уже вложили.

Что сделать на этой неделе

Час времени и три источника: банк-клиент, сайт с вакансиями и ваш календарь.

• Выгрузите движения за двенадцать месяцев и отметьте свои: переводы, карту, наличные, взносы обратно. Две суммы и одно вычитание. 30 минут.
• Назовите цену своей работы. Откройте одну вакансию на своей роли, возьмите сумму на руки, умножьте на 1,5 и на 12. 10 минут.
• Назначьте две суммы: оклад себе фиксированным числом каждый месяц и дату квартального решения по дивидендам. 20 минут.

Дальше всё, что берётся сверх оклада между квартальными решениями, записывается займом с датой возврата. Так через год у вас будет ответ на вопрос, сколько вы взяли, - и он появится до того, как деньги кончатся.