Нужен ли бизнесу финансовый директор: как понять по цифрам, а не по ощущениям

Честный ответ: по обороту это не определяется. Я видел компании на 200 миллионов, которым финансовый директор был не нужен, и компании на 40, где он был нужен ещё вчера. Ниже - четыре признака, по которым это видно в ваших же цифрах, и разбор, когда человек не нужен вообще.

Чем финансовый директор не бухгалтер

Бухгалтер отвечает за прошлое перед государством. Его задача - чтобы отчётность была сдана, налоги посчитаны, а к вам не пришли с вопросами. Он фиксирует то, что уже случилось, по правилам, которые придумал не он.

Финансовый директор отвечает за будущее перед вами. Его вопросы другие: какое направление зарабатывает, а какое дотируется из общего котла; хватит ли денег в ноябре; сколько можно вывести, чтобы не попасть в разрыв; стоит ли открывать вторую точку сейчас или через полгода.

Это не «бухгалтер посильнее». Это другая профессия с другим заказчиком. Хороший бухгалтер может проработать с вами двадцать лет и ни разу не ответить на вопрос «где мы теряем прибыль» - просто потому, что ему такую задачу никто не ставил и его учёт для неё не приспособлен.

Отсюда типовая ловушка: собственник спрашивает у бухгалтера, сколько заработала компания, получает цифру из декларации и принимает по ней решения. А это налоговая прибыль - она посчитана по правилам, которые писались не для управления бизнесом.

Четыре признака, что финансовый директор уже нужен

1. Вы не можете назвать прибыль по направлениям.

Общая прибыль известна. А сколько приносит опт, сколько розница, сколько маркетплейсы - нет. Если бизнес одноногий, это неважно. Как только направлений становится два и больше, почти всегда выясняется, что одно кормит другое.

У меня был клиент, где маркетплейсы выглядели самым живым направлением: обороты росли, все были довольны. Когда разложили расходы по направлениям и разнесли общие затраты честно, оказалось, что маркетплейсы дотируются из прибыли опта. Оптовое направление зарабатывало, маркетплейсы съедали. Сумма на выходе была плюсовой, поэтому проблему не видел никто. Как раскладывать расходы, чтобы это стало видно, разбирал в статье «Куда уходят деньги в бизнесе».

2. Прибыль есть, а денег нет - и это повторяется.

Один раз - случайность. Каждый месяц - структурная проблема: слишком длинные отсрочки, раздутый склад или платежи, которые никто не планирует. Подробно разбирал это в статье «Прибыль есть, а денег нет», там же способ проверить себя за вечер.

3. Решения принимаются по ощущениям.

Открывать точку или подождать. Брать кредит или обойтись. Поднимать цену или потерять клиентов. Если на эти вопросы вы отвечаете «чувствую, что потянем» - у вас нет цифры, на которую можно опереться.

Иногда чутьё собственника лучше любой модели. Проблема в том, что оно перестаёт работать ровно тогда, когда бизнес усложняется: несколько направлений, отсрочки, склад, сезонность.

4. Вы не знаете, сколько можно вывести.

Деньги на счёте есть. Сколько из них ваши, а сколько - чужие: предоплаты клиентов, налоги следующего квартала, тело кредита? Если ответа нет, вывод превращается в лотерею: иногда всё нормально, иногда через две недели нечем платить зарплату.

Один признак из четырёх - рано. Три-четыре - вы уже платите за отсутствие финансового директора, просто не видите этот счёт.

Когда финансовый директор не нужен

Скажу против своих интересов: чаще, чем принято думать.

Один вид деятельности, один поток, всё в голове помещается. Если у вас одна точка, понятная маржа и вы каждый день видите остаток и знаете, кто сколько должен, - вам нужен не финансовый директор, а нормальная таблица. Их полно бесплатных, включая мои.

Вы недавно начали. Пока бизнес не стабилизировался, считать структуру прибыли по направлениям рано - структура ещё меняется каждый месяц.

Бизнес не даёт разницы. Если весь потенциальный эффект от наведения порядка - процент-два, а стоит это заметных денег, считайте: разница может не окупиться. Финансовый директор оправдан, когда цена ошибки больше цены самого директора.

У вас уже есть человек, который делает эту работу. Иногда это сильный главбух с управленческим мышлением, иногда - партнёр. Тогда нужна не должность, а разовая настройка учёта.

Три формата - и сколько каждый стоит на самом деле

Допустим, признаки совпали. Дальше вопрос не «нужен ли», а «в каком виде».

В штат. Полноценный финансовый директор - это зарплата уровня топ-менеджера, налоги сверху, рабочее место и время на подбор. Плюс риск: сильные кандидаты приходят из компаний крупнее вашей и первые месяцы строят систему под масштаб, которого у вас пока нет. Формат оправдан, когда объём задач стабильно занимает полный рабочий день - обычно это компании от нескольких сотен миллионов оборота.

На аутсорс. Вы покупаете не человека, а результат: настроенный учёт, отчёты, которым можно верить, регулярный разбор цифр и участие в решениях. Стоит долю от штатного варианта, потому что задача не требует восьми часов в день. Минус - внешний человек не сидит в вашем офисе и не решает попутные вопросы. Как это устроено у меня - финансовый советник на аутсорсе.

Самому. Рабочий вариант, если готовы потратить время на обучение. Базовая конструкция - три отчёта: движение денег, прибыль и убытки, баланс. Их можно вести в таблице, с чего начать - в статье «Управленческая отчётность». Здесь важно честно оценить не деньги, а часы: собственник, который ведёт учёт сам, платит своим временем - самым дорогим ресурсом в компании.

Как выбрать: посчитайте цену ошибки. Если одно неверное решение по ассортименту или один незамеченный кассовый разрыв стоит больше, чем годовое сопровождение, - вопрос закрыт. Если меньше - начните с разбора экономики бизнеса и вернитесь к вопросу через полгода.

Как проверить себя за один вечер

Четыре вопроса. Отвечайте по памяти, не открывая программу.

1. Сколько компания заработала в прошлом месяце - не по декларации, а реально?
2. Какое направление самое прибыльное и какое убыточное?
3. Сколько денег придёт и уйдёт в ближайшие 60 дней?
4. Сколько вы можете вывести прямо сейчас, чтобы через месяц не занимать?

Ответили на все четыре и уверены в цифрах - финансовый директор вам не нужен, у вас уже есть система. Запнулись на двух и больше - вопрос не в том, нужен ли, а в том, в каком формате.